# 内地居民与香港多元货币保单：亲赴香港签署、内地访客重要资料声明书、保费资金来源、外汇与银行卡规则、人民币保单与 CRS

> 内地居民购买香港多元货币保单，除了保单条款本身，还要面对一组跨境规则：须亲身在香港签署并签署内地访客重要资料声明书，内地个人购汇不得用于境外人寿与分红类保险，内地银行卡在境外保险类商户有用途与单笔限额，人民币保单的兑换受内地政策影响，保单资料会在 CRS 下交换。本文逐项说明规则来源与风险。

- URL: https://multicurrency.hk/mainland-visitors/
- Author: 保单货币笔记编辑部 (https://multicurrency.hk/about/)
- Reviewed by: Policy Currency Notes Editorial Editorial Board
- Published: 2026-11-04
- Updated: 2026-11-04
- Language: zh

## 要点速览

- 内地居民投保香港保单须亲身在香港完成签署，并逐项阅读与签署「内地访客重要资料声明书」（IFS-MP，保险业监管局 2016-07-08 通函，2016-09-01 起适用）；在内地境内招揽或销售香港保单属无牌活动，保险业监管局 2024-06-12 通函已点名打击相关业务模式。
- 内地个人每年等值 US$50,000 的购汇便利化额度不得用于境外人寿保险与投资性返还分红类保险，境外意外、疾病类经常项目保险可以办理；内地发行的银行卡在境外保险类商户只能用于经常项目保险，单笔不超过 US$5,000（2016-10-29 起的银联合规指引，二手来源）。
- 多元货币保单对内地居民的特殊意义在于人民币与美元之间的选择：人民币保单以离岸人民币计价、兑换受内地政策影响；美元或港元保单的保费与利益收付须经过内地外汇规则。
- 2024 年内地访客新造保单保费 HK$628 亿，占香港个人业务新造保费 28.6%（保险业监管局 2025-04-25）；监管局自 2025 年起不再单独公布该数字。
- 香港自 2018 年起与中国内地交换金融账户资料，具现金价值的保单属申报范围；税务、外汇与申报义务请在所在辖区取得专业意见。本站不在中国内地境内开展任何销售活动。

## 定义：合规的边界在三个地方

内地居民（本页指持有内地身份证件、经常居住在中国内地的个人）购买香港多元货币保单，保单条款与香港居民完全相同，差别在三个边界：签署地点与文件（香港保险监管规则），保费资金的来源与跨境（内地外汇管理规则），以及保单资料的税务申报（两地的自动交换资料安排）。多元货币保单在这三个边界上没有豁免，反而因为涉及人民币与美元的选择而更需要逐项核对。

本站是一个香港的资讯网站，不在中国内地境内开展任何保险销售、推广或转介活动；本页只整理公开规则，不构成任何投保或换汇建议。

## 签署：亲赴香港与内地访客重要资料声明书

保险业监管局 2016-07-08 发出的通函要求，自 2016-09-01 起，所有向内地访客销售的长期保单新申请，无论分销渠道，都须由中介人在销售时逐项与客户讲解并签署「内地访客重要资料声明书」（Important Facts Statement for Mainland Policyholders，IFS-MP）；签署版本须为简体中文，保险公司须把声明书全文采纳并向保单持有人提供副本。声明书的内容围绕内地居民在香港投保应考虑的因素与风险，包括保单受香港法律管辖、争议在香港处理、保费与利益的收付及汇率安排、保险公司不在内地持牌等。

与声明书配套的是"亲赴香港"要求：香港保险公司及其中介人只能在香港境内招揽与签署保单。保险业监管局 2024-06-12 通函针对以回佣等方式诱使无牌人士在内地招揽客户的业务模式采取行动，并要求保险公司检视与内地转介相关的安排。读者若遇到"不用来香港也能签"或"在内地先签再补签"的说法，应把它视为违规信号。

## 资金：购汇额度、用途限制与银行卡

| 规则 | 内容 | 来源 |
|---|---|---|
| 个人购汇便利化额度 | 境内个人每年等值 US$50,000；超过额度可凭真实用途证明办理 | 国家外汇管理局分局公开问答 |
| 禁止用途 | 购汇不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目 | 国家外汇管理局分局公开问答、购汇申请书填报说明 |
| 允许用途 | 境外意外伤害、疾病等经常项目保险可以办理 | 同上 |
| 内地银行卡 | 境外保险类商户属限制类，只能用于经常项目保险，单笔不超过 US$5,000 或等值；储蓄分红型保单自 2016-10-29 起不能以银联渠道缴付 | 银联国际 2016-10 合规指引（二手来源） |

这组规则的含义是：以内地人民币资金换汇后缴付香港分红储蓄保单，在内地外汇管理框架下属于未开放的资本项目用途；内地居民通常需要已经在香港或境外合法持有的资金（例如香港银行账户内的港元、美元或离岸人民币）来缴付保费。保险公司在核保时会核证保费来源，保单持有人也须如实申报。本站不提供任何规避上述规则的方法，相关规则以国家外汇管理局与银联国际的最新公告为准。

## 币种选择：人民币保单与美元保单对内地居民的不同含义

| 维度 | 人民币保单 | 美元或港元保单 |
|---|---|---|
| 计价基础 | 香港离岸人民币，与在岸人民币有价差 | 美元，港元在 7.75–7.85 区间挂钩美元 |
| 缴费 | 以香港人民币账户缴付；内地人民币跨境汇出受个人外汇规则约束 | 以香港外币账户缴付；换汇用途受限 |
| 利益支付 | 以离岸人民币支付；保险公司不保证可兑换为其他货币 | 以美元或港元支付；汇回内地结汇受内地规则约束 |
| 汇率风险 | 相对内地支出接近零，但兑换与政策风险由保险公司单列 | 相对内地支出承担人民币兑美元汇率 |
| 演示上限 | 非港元 6.5% | 美元 6.5%、港元 6.0% |

友邦简介的风险披露写明，人民币在香港"不可以自由兑换"，持有人"有可能不能将收到的人民币兑换成其他可自由兑换的货币"。对未来在内地支出的家庭，人民币保单消除了汇率方向风险，但把兑换与政策风险留了下来；美元保单则相反。多元货币保单的货币转换选项允许日后在两者之间切换，但每次切换都要经过保险公司汇率与价值重算（见[货币转换选项如何运作](/currency-switch/)）。

## 市场背景：内地访客业务的规模

保险业监管局 2025-04-25 公布的 2024 年临时统计数字显示，内地访客新造保单保费为 HK$628 亿，占香港个人业务新造保单保费的 28.6%；监管局自 2025 年第一季起不再单独公布内地访客数字。2025 年全年长期业务新造保单保费为 HK$3,309 亿（监管局 2026-04-24）。这些数字说明内地居民是香港长期保险市场的重要客群，也解释了监管局为什么持续关注跨境销售的合规。

## 税务与资料交换

香港自 2017 年 7 月起按《2016 年税务（修订）（第 3 号）条例》实施金融账户资料自动交换（AEOI），税务局的申报税务管辖区名单把中国内地列为自 2018 年起交换的管辖区（首个资料期为 2017-07-01 至 2017-12-31）。具现金价值的保险合同属于金融账户，保险公司作为申报金融机构须向税务局申报账户持有人为内地税务居民的保单资料，税务局再与内地税务机关交换。保单持有人在投保时须填写税务居民自我证明。

本站不就内地或香港的税务后果提供意见。保单的红利、退保与赔偿在内地的税务处理、外汇申报与资料交换后的后续事项，请在所在辖区取得专业意见。

## 内地居民投保前的核对

1. 签署是否在香港境内完成，中介人是否持有香港牌照，是否逐项讲解并签署了内地访客重要资料声明书。
2. 保费资金是否已在香港或境外合法持有，来源证明是否齐备；不要依赖内地购汇额度缴付储蓄保单。
3. 保单货币选人民币还是美元，是按未来支出地点与兑换风险判断，而不是按演示值。
4. 利益支付的收款账户在哪里，汇回内地的结汇规则是否了解。
5. 税务居民自我证明是否如实填写，是否了解 CRS 交换的范围。
6. 冷静期 21 个历日内若要取消，退款以什么货币、经什么账户支付。

完整的通用清单见[换币前核对清单](/checklist/)，投保流程见[从投保到行使货币转换的七步流程](/process/)。

## 资料来源与日期

- Circular on Important Facts Statement for Mainland Policyholders（IFS-MP，2016-09-01 起适用；IA 官网文件需人工打开） — 保险业监管局（IA） 2016-07-08 https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/circulars/reg_matters/files/cir_20160708.pdf
- Important Facts Statement for Mainland Policyholders（表格样本） — 保险业监管局（IA） 2016-07-08 https://www.ia.org.hk/en/legislative_framework/circulars/reg_matters/files/ifs-mp.pdf
- Circular on action against non-compliant business models incentivising unlicensed selling of long term insurance policies to Mainland China visitors（HKMA 文件库副本） — 保险业监管局（IA） 2024-06-12 https://brdr.hkma.gov.hk/eng/doc-ldg/docId/20240612-1-EN
- Provisional statistics of Hong Kong insurance industry for 2024（内地访客新造保费 HK$628 亿，占 28.6%） — 保险业监管局（IA） 2025-04-25 https://www.ia.org.hk/en/infocenter/press_releases/20250425.html
- 个人外汇业务常见问题（购汇不得用于境外人寿保险与投资性返还分红类保险） — 国家外汇管理局四川省分局 2019-05-27 https://www.safe.gov.cn/sichuan/file/file/20190527/6a20baeb9f5643d894d01eba1d780b86.pdf
- 个人购汇申请书填报说明（不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险） — 国家外汇管理局厦门市分局 2021-10-22 https://www.safe.gov.cn/xiamen/file/file/20211022/f4794075e84e40dd9394be523a52731b.pdf
- 银联国际发布境外保险类商户受理境内银联卡合规指引（二手来源） — 中国证券报 2016-10-31 https://www.cs.com.cn/xwzx/jr/201610/t20161031_5083047.html
- Automatic Exchange of Financial Account Information（AEOI 总览） — 税务局（IRD） 2026-11（页面现行版本） https://www.ird.gov.hk/eng/tax/dta_aeoi.htm
- Reportable Jurisdictions（中国内地自 2018 年起列入） — 税务局（IRD） 2026-11（页面现行版本） https://www.ird.gov.hk/eng/tax/aeoi/rpt_jur.htm

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